商业承兑汇票造假花样多，恒大地产济南置业被冒名

收票要谨慎！近日，一份来自常州银保监分局的风险提示函在票据圈流传开来，该函称，兹有恒大地产集团济南置业有限公司（下称“恒大济南”）提出有人私刻印章、冒用其公司名义注册成立了江苏博雅置业有限公司（下称“江苏博雅”），并开具了大量商业承兑汇票，常州银保监分局提醒辖内各银行机构审慎对待“江苏博雅”的各项金融业务。

对此，第一财经记者致电常州银保监分局求证该函真实性，截至发稿尚未收到相关回复。不过记者在国家企业信用信息公示系统中查询“江苏博雅”可以看到如此表述，“该企业涉嫌冒名登记，正在接受调查”。

类似恒大济南这种被冒开商票的例子并不罕见，此前就有诸如中交一公局集团有限公司、中国建筑第八工程局有限公司、中国建筑第六工程局有限公司等多家央企发布公告称，被冒名开立虚假账户并办理商票。记者采访业内人士认为，这类现象出现的主要原因在于票据信息的不透明。

但可期待的是，第一财经记者了解到，上海票据交易所已于2019年12月就商业承兑汇票信息披露一事对众多企业进行了调研，预计票据信息披露平台将于近期上线，这将提升票据市场的透明度，有利于风险防范。

商票造假频现

所谓商业承兑汇票，是指基于真实贸易背景下，由企业开具、到期再由企业付款的一种票据，也可视为付款人的一种融资工具。近年来，随着商业承兑汇票的不断普及，不少人打起了假承兑汇票的主意，玩法颇多，像冒用大企业开立虚假账户的现象频频发生。

据了解，恒大济南是2019年10月发现有人私刻印章、冒用公司名义注册成立了江苏博雅置业，并开出了大量商业承兑汇票。而后在12月，恒大济南便向江苏银保监局致函说明了相关情况。

恒大济南称：“我司并非江苏博雅的股东，江苏博雅注册成立时向常州市经开区市场监督管理局提交的资料中加盖的‘恒大地产集团济南置业有限公司’的印章，并非我司公章，而是有人私刻的假章，其行为已构成涉嫌刑事犯罪，就此事项，我司已向公安机关报案。”

恒大济南同时还表示，公司已向常州市经开区市场管理监督局说明情况，并要求撤销江苏博雅的登记决定，常州市经开区市场管理监督局已受理并开始调查，并于2019年10月30日在国家企业信用信息公示系统（江苏）将此事进行了公示；另外，公司还于2019年11月6日向江苏16家银行寄送了函告，说明了前述情况。

“这是开假票的常用套路，比如伪造印章、证照等相关资料，然后冒用大企业名义开假商票。”一位资深业内从业者对第一财经记者表示，“但江苏博雅的‘高明’之处在于，不直接冒用大企业开票，而是在工商注册环节冒用恒大济南名义来注册公司，从而为其开票背书。”

企查查信息显示，江苏博雅成立于2019年10月18日，注册资本为3亿元，法人代表为王延东。在工商登记股东一栏中，恒大济南持股80%，认缴出资额为2.4亿元；二股东为王延东，持股20%，认缴出资额为6000万元。

上述从业者告诉记者：“江苏博雅可能是钻了注册的空子，目前工商注册不用实缴，另外，银行开立账户也不用去核查股东，因此，这种冒称大股东、虚假背书的风险还是很难预防的。”

记者了解到，商票办理主要有四个环节，一是企业进行工商注册，需通过工商审核；二是企业在银行开户，需通过银行相关审查；三是开通电票功能；四是开出商票。由此来看，江苏博雅的问题出在第一环节上。

事实上，除了江苏博雅外，还有很多企业冒用大企业的名义在银行开立虚假账户并通过虚假账户办理电子商业汇票承兑业务，也就是在第二环节上做文章。在2019年11月，中建六局就曾发布关于被不法分子冒用名义虚假开具商业承兑汇票的免责声明。

在这则声明中年，中建六局提到，有人通过伪造印章、证照及相关资料，采用虚假手段冒用中建六局名义在贵州遵义红花岗农村商业银行股份有限公司天津路支行、中国工商银行乐平支行、内蒙古银行股份有限公司哈尔滨宣化街支行、湖北银行股份有限公司来凤支行开立银行账户，并利用这些银行账户开立虚假商票。此外，中建八局、中交一公局集团、中冶天工集团和中建五局等多家企业也发表过类似声明。

综合来看，这些被冒名开立的账户基本为新开立账户，在开立账户的同时即开通电子商业汇票业务权限并在短时间内集中签发票据。不过，在被发现后，这类电子商业汇票通常会被采取撤票、提前结清或锁定等措施，将不再流通。眼下，江苏博雅所开出的商业承兑汇票还有待查处。

票据信披可期

“电票时代，操作风险更难把控了，涉及到工商、银行等多个体系，”一位股份行票据事业部人士说，“这就需要各方进一步提高开户审核的风险意识，加强审查核验，加强内控。”

普兰金服副总裁周海滨对第一财经表示，可从三个方面加强风险防范，一是银行柜台办理开户时，严格按照有效规章制度执行，做到现场核实原件，上门核实法人，影像系统核实预留印鉴（如有）；二是在开票环节，银行对票据对应的贸易背景进行审核，发票原则上不允许后补；三是资金供给方应事前对假票进行风险防范，对票面的合理性进行审核。

周海滨提醒，尤其是要特别关注这类票据，如开户行所在地与承兑央、国企注册地距离较远的；开票企业与收款企业为关联企业的；大企业的开户行为信用社、村镇银行、民营银行等资产规模较小的银行机构；开票累计总金额较少、开票历史较短的；背书人为市场黑名单内的企业等。

“更重要的是，要建设票据市场的信用体系，比如加强信息方面的统计和披露，为市场参与者提供更加全面准确的信息，尽可能消除信息不对称的情况，提升市场信息和业务方面的透明度。”上述票据事业部人士建议。

第一财经记者了解到，上海票据交易所已于2019年12月就商业承兑汇票信息披露一事对众多企业进行了调研，调研内容包括信披方式、信披时间以及逾期票据披露时间等事项，预计票据信息披露平台将在不久后上线。

周海滨对记者表示，建设票据信息披露平台有利于票据市场风险防范，优化票据市场生态，平台通过适时发布托收逾期、案件发生、资金损失等舆情信息，可提升市场透明度，提高金融机构和企业的风险识别能力。另外，商票的信用评级也值得期待，如区别于四大及中债评级机构的付款企业评级，或以付款企业评级为基础进行信用叠加的整张票据评级。

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